春节假期已离我们而去，您是否已做好准备回归现实面对那些繁杂的事务，去迎接一年一度的企业所得税汇算清缴工作。

2016年财税改革不断创新，新文件不断推出：税总函[2016]256号，《关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知》，税总函[2016]385号《关于营改增高风险企业开展专项稽查工作》，税总发〔2016〕84号，《国地税联合稽查工作办法》……给年终汇缴工作带来了大量新的变化和复杂性，不能正确把握企业所得税汇算清缴新政策要点，您还能高枕无忧吗？

为此，特推出《企业所得税汇算清缴实务与风险管控》课程，将紧扣实务，结合最新税收政策，通过案例分析的方式，帮助您更好的理解企业所得税的相关政策，以防范税务稽查风险，提升企业的盈利能力，助您顺利化解汇算清缴工作中的税务风险。

【课程特色】

1、突出新政解读；2、突出疑点、重点、难点；3、丰富的实战案例；4、企业所得税纳税申报表填报示范操作

【课程目录】

第一讲  营改增对企业所得税的影响

   价外税对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税征收范围对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税税率对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税计税方法对企业所得税收入和扣除项目的影响；增值税进项税额对企业所得税扣除项目的影响；增值税税收优惠对企业所得税的影响；增值税纳税义务发生时间对企业所得税的影响。

第二讲  2016企业所得税新政策解析

企业给劳务派遣用工支付的费用是否属于工资薪金支出；公益性股权捐赠如何进行所得税处理；企业移送资产如何进行所得税处理；以技术成果投资入股有哪些税收优惠；高新技术企业税收优惠政策有哪些变化；房地产开发企业土地增值税清算税前扣除政策有哪些变化；关联方认定及同期资料准备有哪些变化；关联交易预约定价政策有哪些变化。

第三讲  企业所得税疑难问题解析

企业接收政府划入资产是否缴纳企业所得税；企业接收股东划入资产是否缴纳企业所得税；研究开发费加计扣除政策有哪些变化；固定资产折旧政策有哪些变化；企业所得税优惠管理有哪些变化；企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除；关联企业间借款利息支出如何在税前扣除；集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除；财产损失的认定及税务处理；视同销售的认定及税务处理。

第四讲 特殊业务的企业所得税处理

政策性搬迁如何进行所得税处理；非货币资产投资如何进行所得税处理；境外投资如何进行所得税处理；资产（股权）划转如何进行所得税处理；债务重组业务如何进行所得税处理；企业重组业务如何进行所得税处理。

第五讲  企业所得税票据管理（税会差异）

企业应当在什么情况下开具发票；企业应当在什么时候开具发票；是否开具发票就一定要确认收入；是否没有发票成本费用不能在税前扣除；不抵扣进项税额的增值税专用发票是否需要认证；企业取得虚开发票的成本费用能否在税前扣除；以后年度取得以前年度的发票如何进行所得税处理

第六讲  企业所得税疑难问题案例分析

案例1：股权转让中有无股息性所得（股息的认定；股权转让所得确认）；

案例2：投资还是企业分立（投资、分立的认定及税务处理）；

案例3：企业清算税务检查案例分析（清算中存在的问题及税务处理）；

案例4：如何对关联交易进行纳税调整（关联交易的认定；关联交易的调整方法）；

……

第七讲  企业所得税涉税风险管控

1、资产负债表的涉税问题分析；

2、利润表的涉税问题分析；

3、现金流量表的涉税问题分析；

4、上市公司的涉税问题分析；  

5、账簿资料的涉税问题分析；

6、其他资料的涉税问题分析；

7、企业涉税内部控制制度的评价；

【培训费用】2680元/人（含中餐、资料）

【培训时间】2017年3月2日-3日两天（上午8:45-12:00，下午14:00-17:00）

【培训地点】台州路桥三友国际饭店（浙江省台州市路桥区泰隆街998号）酒店联系方式：0576-82933333

交通路线：

客运中心：312路 香樟湖畔站上车 龙头王站下车 

火车站： 916路 火车站上车 良一村站下车

【主讲专家】

 国内顶尖所得税培训实战派专家：陈斌才

国家税务总局扬州税务学院教研部税务稽查教研室主任

中国注册税务师后续教育特聘教师

2016年中国注册税务师协会授于“最具影响力税务教师”

2016年评选为“全国税务系统名师”。

中国注册会计师、中国注册税务师

  主要从事所得税政策与税收制度、税务稽查、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作。有着丰富的财务、税收实践经验。在《财会研究》、《中国税务》、《财政监督》等省部级以上刊物发表论文多篇。所讲授的课程密切联系税务工作实际，具有很强的针对性和实用性，受到学员的广泛好评。