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内部控制与风险管理

  • 开课时间: 2017年8月24日 周四 2017年8月25日 周五 查看最新上课时间
  • 开课城市: 上海
  • 培训时长:2天
  •  
  • 课程类别: 财务管理
  • 主讲老师:孙先生(查看该老师更多课程)
  • 课程编号: 51758
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内部控制与风险管理其它上课时间:

培训对象:

* 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员 * 财务与其他职能部门的经理和管理人员 * 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

培训内容:

内部控制与风险管理

实现内部控制的价值创造



谁来参加?


* 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

* 财务与其他职能部门的经理和管理人员

* 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主


课程时长


* 2天(12小时)


有何收获?


* 理解控制活动的种类及应用方法

* 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策

* 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策

* 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策

* 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策

* 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题


先决条件?


* 对内部控制和风险管理有一定的了解


为何参加?


在工作中,您是否遇到过以下情形:

在销售循环中,你们的销售费用是否始终居高不下?

你们是否已经设置了招投标制度却流于形式?

在采购环节中,有没有因为选错供应商而造成严重损失?

在资金管理中,是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下?

……



课程大纲


第一模块:内部控制概论

引子:先有数,后有事,再找人,教育人!

* 内部控制的概念

- 内部控制的一般概念      

- COSO报告的定义      

- 内部控制的种类

* 内部控制的属性

- 职责分工                

- 实物接触控制        

- 内部核查

- 充分的书面记录          

- 恰当的授权

* 内部控制的种类

- 按控制性质分        

- 按控制内容分        

- 按控制地位分

- 按控制功能分        

- 按控制时序分

* 内部控制的设计原则

- 相互牵制            

- 协调配合            

- 岗位匹配

- 成本效益            

- 整体结构

* 控制点与控制技巧

- 一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处

- 一般控制技巧

总结:内部控制的局限

第二模块:内部会计控制规范总揽

* 内部会计控制规范

- 基本规范

- 货币资金

- 销售与收款

- 采购与付款

- 工程项目

- 担保

- 对外投资

第三模块:业务流程重组

* 流程重组的症状

- 市场份额下降        

- 交货期延长          

- 竞争能力降低

- 生产率降低          

- 客户满意度降低      

- 环境剧变

* 流程重组的步骤及各步骤的操作要点

- 制定重组策略      

- 流程设计              

- 实施          

- 效果评估

* 流程重组各步骤操作要点(最佳管理实践)

- 了解市场和客户    

- 制定愿景和战略        

- 设计产品和服务

- 市场营销          

- 生产和配送产品及提供服务

- 向客户开票收款及提供服务

- 人力资源管理

- 财务管理

* 业务流程图

- 业务流程涉及的部门  

- 工作内容及步骤        

- 部门间的相互关系

- 业务文件          

- 业务流程图操作手册示例

第四模块:业务循环控制

* 采购循环涉及的主要风险点及对策

- 主要风险事件

- 选择不合格供应商

- 采购价格不合理

- 虚假采购订单

- 存货管理风险:无意识过度挤压存货

- 收货风险:质量,交货期,数量不符合要求

- 付款风险:重复付款,违规结算,退货未退款

- 采购回扣

- 主要风险对策

- 关键注意要点

- 案例分享

* 销售循环涉及的主要风险点及对策

- 主要风险事件

- 虚假销售:虚假销售额,虚假客户

- 客户管理不当:事前,事中,事后管理风险

- 销售价格管理不当

- 发货管理不当:发错客户,发错数量,发错品质

- 退货管理不当:退货数量,质量,客户错误

- 促销品,样品管理失控

- 销售费用管理失控

- 销售飞单

- 销售人员索要回扣

- 经销商管理不当

- 主要风险对策

- 关键注意要点

- 案例分享

* 货币资金循环涉及的主要风险点及对策

- 主要风险事件

- 资金预算和监控乏力

- 会计控制不到位

- 投、筹资审批权限不明

- 投资决策机制不健全

- 并购风险不明

- 对投资资金的安全性缺乏监控

- 筹资成本过高

- 筹资资本结构不合理

- 主要风险对策

- 关键注意要点

- 案例分享

* 财务报告涉及的主要风险点及对策

- 主要风险事件

- 会计政策使用不当,不符合有关法律法规

- 重大事项会计处理不合理,导致会计信息扭曲

- 资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债

- 提供虚假财务报告

- 合并范围不完整

- 财务报告审核不充分

- 财务报告的法律责任

- 财务分析制度不符合企业实际情况

- 财务分析报告内容不完整

- 主要风险对策

- 关键注意要点

第五模块:风险防范与管理

* 引言:解读国资委<企业全面风险管理指引>国资委《中央企业全面风险管理指引》

- 国际风险管理情况

- 国内企业风险管理情况

- 风险和风险管理

什么是风险?某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合

什么是风险管理?

- 风险管理必须识别风险

- 风险管理要着眼于风险控制

- 风险管理要学会规避风险

- 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程

* 企业全面风险管理与评估核心内容

- 三个概念

- 一个目标

- 五种风险

- 三道防线

- 一个流程

- 两个体系

- 一种文化

- 四种方法

* 全面风险管理架构

* 风险管理的工具

- 风险承担

- 风险规避

- 风险转移

- 风险转换

- 风险对冲

- 风险补偿

- 风险控制

* 实际的风险应对战略举例

* 风险管理解决方案

* 风险管理组织体系架构

* 风险管理组织体系职能

* 风险管理体系的建立

* 风险管理文化三要素

* 风险管理常用技术方法

* 风险坐标图

* 蒙特卡罗方法

* 关键风险指标管理

* 压力测试

* 案例分享


相关课程


* 作为风险、预算控制部门的管理者,你可能还会对《采购合同谈判中的风险控制与合同管理》《工厂成本控制与价值分析》感兴趣

* 想要在内部控制各方面更进一步,你可能需要学习《全面预算管理与控制》



讲师简介


孙 先生

* 背景经历

* 曾任高级财务经理,从事企业财务管理工作26年

* 国内某钢铁企业从事财务管理工作10年

* 某国内知名大型家电企业财务管理工作16年,并兼任该企业大学高级讲师

* 几十年的企业财务高管实战经历,积累丰富的企业财务管理实战经验

* 借鉴先进管理经验,创建提升企业制造竞争力管理咨询模式,国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师


* 擅长领域

业务与财务融合,引领业务,推动管理会计落地转型:全面预算、全供应链管理、内控与风险管理、信用管理、拟上市公司IPO高级经理人的财务管理、财务领导力、海尔“人单合一双赢”模式等管理创新系列


* 服务客户

中国电信集团、中石油集团公司、美的家用空调、美的厨电、康大集团公司、郑州金成地产、郑州亚飞,郑州亚圣集团,山东电力集团、中国联合水泥集团、徐工科技集团公司、北京环球传媒、中国南车集团、江苏南自通华集团、中国重汽、湖南中伟控股,长沙威盛集团,山东华鲁集团、格兰仕集团,海信科龙,志高空调,新海薄板,依维柯集团公司、淄博兰雁集团、山东潍坊电业局,广新控股集团、杭州新安化工集团、江西宜春市政府、无锡市政公用集团,成都兴蓉(水务)集团,内蒙古水务集团、国家航空航天机械集团、内蒙古邮政集团,中国邮政广州信源集团、东芝(中国)公司、福建盐业集团、福建电子科技集团,浙江三花集团、招商银行湖南分行,中烟山东烟草,中烟湖南公司,中烟黄鹤楼,南京港集团,宁波港、温州港、中南建设集团,中国路桥建设集团,中兴通讯集团,首都机场,广州酒家集团,辽宁阳光医药连锁,河北以岭药业,扬子江药业集团山东龙力集团,山东力诺瑞特、山东史丹利集团,山东和美华公司、山东金锣集团公司,迪安诊断、昂利康制药、贵州宏立城集团、青岛利群集团,中烟摩迪集团,江苏新日电动车集团,新奥集团,苏州美山子制衣,海南洋浦控股集团,海口城建集团、重庆医药集团、青岛能源集团(青岛热电、青岛开源、青岛泰能)安徽中鼎密封件集团公司,云南磷化集团、云南驰宏锌锗集团、安徽恰恰食品,江苏太仓雷瑞卡汽车电器公司等几百家企业。



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