如何确保企业人、财、物的安全和完整 如何确保信息的客观、完整和持久 如何确保企业的制度和经营决策得到有效实施 如何提高企业的经营效率和投资者的回报率 这些都是财务管理与
*
*信息披露的不对称
*个人犯罪
*职业道德危机
*跨国公司的控制
2.控制的财务基础
* 财务运作体系与控制核心
* 营运资本分析
* 财务预警机制的建立
* Z分值模型
3.内部控制系统
* 内控系统的目标
* 构建内控框架(五要素)
* COSO的17个要素精析
* COSO控制的四个层次
* 实施内部控制的步骤与方法
4.SOX法案对控制的作用
* 302条款管理层的责任
* 404条款对财务报告的控制
* 906条款对高级白领的惩戒
* 财务报表可靠的五种判断
* 披露的三种方式
* 缺陷的三个等级
* 关键控制
5.
* 风险的八个要素
* 风险管理的三个纬度
* 六个目标的设定
* 风险评估与应对
* 风险实施的案例
6.流程控制
* 目标:保证人、钱、物、信息的安全与完整
* 流程图
* 管理业务联系循环与控制关键点
* 穿行测试
7.从内部审计看内部控制
* 内部审计与内部控制
* 审计内部控制的程序和方法
1. Why internal control is a necessity
* Corporate governance
* Dissymmetrical information
* Personnel crime psychology
* Professional ethics
* Control in MNC
2. Financial basis of control
* Corporate financial system and key control points
* Working capital analysis
* Create alarm of financial system
* Z - Score model
3. Internal control system
* Objective of internal control system
* Creating structure of internal control (five factors)
* 17 factors in COSO
* 4 levels control in COSO
* Procedure and methods of internal control implementation
4. SOX Act influence over control
* Article 302 management responsibility
* Article 404 enhanced control over financial statements
* Article 906 penalty over white collar
* 5 judgement criterias for reliant financial statement
* 3 disclose models
* 3 levels deficiency
* Key control
5. Risk management
* 8 elements
* 3 latitudes
* 6 objectives
* Risk evaluation and correspondence
* ERM implementation
6. Procedure control
* Objective: to make sure the safety of people, property, information and cash
* Flow chart
* Important business cycle and key points of control
* Walking through
7. Internal control through internal audit
* Internal audit and internal control
* Procedure and methods on auditing internal control
* 负责内部审计的财务人员、财务会计经理