内部控制与SOX法案（2014最新变化）其它上课时间：

内控总监、内审总监、财务总监、内控、内审相关负责人、会计师事务所内控项目负责人

　　全国首创、实时更新的SOX法案精析课程
　　精准聚焦、为海外上市公司内控建设保驾护航
　　商海浮沉、跨国公司内控体系完善破局之旅
　　《萨班斯法案》的出台，对违规企业的高管做出了轻则罚款、重则牢狱的惩罚规定，苛刻严厉的404条款更是备受争议，以致于一些公司以退市作为代价。但不可否认的是，该法案对美国乃至世界的财务管理影响都非常大，即便是已经退市的公司，仍然认为萨班斯法案始终是值得长期遵循的标准。您是否正在思考：
　　1、 听说SOX要求很严格，我们公司计划去美国上市，怎么做才能合规呢
　　2、 我们公司要应对SOX的监管要求，同时又要符合中国内控的要求，它们有什么异同 我们建设一套内控体系能同时满足中美的双重监管要求吗
　　3、SOX法案404条款实施成本很高，世界级公司是怎么做的，有操作秘籍吗
　　4、 在后SOX时代，业界对内控争议颇大，未来内控会朝着哪个方向发展呢 对我们公司会有哪些影响呢
　　特推出该课程，帮助企业快速解读法案，掌握项目的合规流程及公司整体内控体系的重整，并结合多年的实战经验，将公司整体战略、经营环节、财务报告和评估串联起来，从而指导企业更有效的依照萨班斯法案进行内控分析、设计、建立与评价，最终形成企业风险从战略到营运的立体防控格局。

课程收益
【系统解读】深入解读萨班斯法案，明确相关要求及实施要点
【重点剖析】剖析法案重要条款，重点掌握404条款的具体应用
【经验借鉴】吸取跨国企业海外上市内控建设过程的经验及教训
【管理提升】掌握COSO框架和内控建设精髓，提升公司管理水平

课程大纲
第1天 萨班斯法案介绍
萨班斯法案的由来和主要条款介绍
萨班斯法案的由来
萨班斯法案的目标
萨班斯法案概览
萨班斯法案的要求
未遵循萨班斯法案可能导致的后果
萨班斯法案主要条款
S302、S404、S409、S906
财务报告内部控制
实质性漏洞
萨班斯法案404条款合规要求的最新修改
遵循SOX404条款对公司的益处
SOX404条款的合规期限
核证官员对404条款要保持两项关注
整体目标不变：透明度和平衡
PCAOB审计准则的变化
PCAOB审计准则第五号
《多德-弗兰克法案》的影响
首年SOX合规的方法论与项目管理——“兼顾效果与效率”
SOX合规项目建立的六个阶段
阶段一：建立基础
阶段二：评估现状/识别关键流程及流程责任人
阶段三：记录关键流程与控制的设计并进行评价
阶段四：进行控制测试并评价其执行有效性
阶段五：对缺陷的整改进行再测试并进行文档更新
阶段六：报告
内部控制报告的要素
阶段二：财务报告的要求、公司层面的控制、相关流程
阶段三：流程风险、控制的设计、控制的执行
阶段四、五：控制的改善
阶段六：内控报告
IT控制
阶段一：IT组织及结构
阶段二：IT公司层面的控制评估、IT流程层面的控制评估
阶段三至六：IT控制要考虑因素
工具与技术
阶段一：SOX诊断
阶段二至五：流程管理
阶段三至六：评估管理
阶段二至六：知识管理
第2天 萨班斯法案的运用
次年或之后SOX合规的方法论与项目管理——“从项目固化为流程”
第二年及以后的合规方法
组织架构
责任与可靠性
对变化的认知流程
其他的改进空间
从项目到流程的理论与现实
建议的次年项目方案
重新设立基础
确定组织基础架构
明确职责
设计变更确认流程
识别改善机会并排列其优先次序
确定并实施方案
从项目到流程：持续改进的“征途”
SOX合规成功的经验分享
普遍存在于中国企业的内部控制缺陷
经验之谈
高级管理层的支持
合规工作越早开始越好
全方位开展沟通
自上而下、以风险为基础的方式
各种情况都适用的解决方案不存在
考虑及时弥补措施的性质与范围
内部控制
COSO框架
内部控制简介
内部控制记录
内部控制测试