税务管理与筹划其它上课时间：

• 2021/10/18至2021/10/19 北京

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

在工作中，您是否遇到过以下情形：
公司运营中的税务问题是怎么产生的？如何管理公司的税务风险？
公司要交的税种很多，税负非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。
业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不额外承担这部分税款，增加了经营成本。
为什么在处理税务问题时总是被动的？业务部门与财税人员在处理税务问题时为什么总是有分歧？
总听说有企业在做税务筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。
税务知识比较专业，一般财务人员不能很好掌握，而且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。
众所周知，通过税务筹划，可以令企业在合法合理的前提下减轻税收负担、降低企业经营成本、最大限度增加企业的效益。但是我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，加上这方面的专业人才非常匮乏,因此如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的税务筹划技巧是摆在企业管理者面前的一道难题。在当前经济增长放缓、企业利润微薄的情况下，通过合理的税务筹划改善赢利更是具有巨大的现实意义。
课程收益
知识系统：综合介绍各业务环节和税种的知识与技巧，系统解决企业问题
管控风险：协调业务部门和财税部门的关系，合理安排各种交易，管控涉税风险
匹配案例：税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出容易掌握
与时俱进：结合国内税收制度和政策的最新变化，传递第一手的信息

课程大纲

第一模块：全面认识税务筹划
税务筹划的动力机制
?税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理
?税务筹划有哪些手段?合理避税、合法节税、税负转嫁
?如何做好税务筹划
-熟知相关法律、法规知识
-把握会计准则、会计制度、会计处理方法
-控制并防范相关风险
-协调部门之间的利益
-案例分析：如何与其他部门沟通税务问题
第二模块：增值税税务筹划要点及案例分析
增值税的征收机制
?案例分析：增值税与营业税并存时产生哪些问题
?深入解读最新的营改增政策
-谁是增值税的纳税人和扣缴义务人
-各档增值税率和零税率的适用范围
-最新政策存在哪些准予从销项税额中抵扣的进项税额
-哪些进项税额明确规定不得从销项税额中抵扣-如何确定销售额
◇思考与讨论：单位或者个体工商户的哪些行为可以被视同销售货物？
-什么时候、在哪里缴纳增值税
-哪些项目不需要缴纳增值税
-建筑服务，不动产销售、经营和租赁，个人转让住房存在哪些特殊政策与规定
◇思考与讨论：出售自己使用过的固定资产应该如何征税？
?有效管理增值税专用发票
-纳税人发生应税行为，应索取增值税专用发票
-不得虚开增值税专用发票
◇思考与讨论：虚开增值税发票的行为如何界定？
-增值税扣税凭证的期限
◇案例研讨：客观原因造成扣税凭证逾期的，按规定审核后，可以继续抵扣进项税额
-增值税电子发票的使用注意事项
?金税三期下的增值税风险管控

第三模块：企业所得税的税收筹划与案例分析
企业所得税的纳税人?居民企业与非居民企业
?利用企业的组织形式进行纳税筹划
-企业设立分支机构时应当综合考虑的因素
◇案例分析：某企业在设立分支机构时，先成立分公司，经营两三年后转为子公司，这是为什么？
-企业纳税是汇总纳税还是就地预缴？
◇思考与讨论：总分支机构使用不同税率时该如何处理
-实战演练：某公司在上海注册，江浙两省设立分支机构，根据数据计算其缴税额
-互动研讨：某企业将下属子公司的生产线租赁给另一子公司，该种纳税筹划是否可行，还应考虑哪些因素？
企业在销售环节进行税务筹划
-通过销售返利少缴、免缴所得税
-企业确认收入实现的一般原则
-哪些交易活动能够被视同销售
?企业通过资产处理进行税务筹划
-存货计价：先进先出、加权平均
-固定资产折旧
?国家对于固资折旧有哪些税收政策
-费用分摊
◇哪些支出准予在计算应纳税所得额时扣除
◇不得扣除的费用项目有哪些
◇对于工资薪金福利费用、研发费用扣除有哪些特殊规定
认定高新技术企业或者软件企业获得税收优惠
-认定需满足的条件
-详细的认定程序
-对此类企业采取的监督管理措施
?金税三期下的企业所得税风险管控
第四模块：个人所得税的税收筹划难点与案例分析如何帮外籍员工进行税收筹划
?股权激励应如何交个人所得税
?股权转让该如何缴税
?个人非货币性资产投资怎样缴税
?案例分析:
-某工业企业的分散经营案例
-某钢结构制造商的混合销售案例
-某企业的房屋租赁业务案例
?金税三期下的个人所得税风险管控

第五模块其他税收筹划事项
转让定价的注意事项以及如何应对转让定价调查
?资本弱化?增加债务资本的比例获得税收优惠
?如何应对新所得税法正式引入的受控外国子公司条款CFC
?如何应对新所得税法正式引入的一般反避税条款GAAR
?国际反避税的最新发展?BEPS项目

课程主讲

【教育及工作背景】
加拿大注册会计师（CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士
李老师是财务管理领域的资深人士，先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构，长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究，在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树，是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。
李老师先后取得CGA和CTA的资格，并在世界著名的500强企业负责财务管理工作，较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理，负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作，并提供相关咨询服务，在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材，还接触了多种类型的公司和管理问题，为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。

【个人风格】
李老师资质专业，学识渊博，阅历深厚，拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上，他的授课内容权威、详实，授课务实、缜密，善于与时下热点问题相结合，注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性；在与客户的沟通上，他习惯于快速响应，能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现，针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。