课程特色
通过课程学习运用工具和方法帮助企业更好的做准预算管理实施落地，让企业提升更高利润价值。——三个核心管
课程大纲
课程内容一：完整的表单数与据体系（工具方法）
——计划
与预算的表单和内容
只有总目标，没有分目标，或者随意分解
只有总体计划，没有分项具体执行计划
从预测，到目标，到行动，缺少依据和支撑
各类计划之间直接缺少有机的联接和控制
——各类计划与预算之间的关联
计划是计划，预算是预算，关联不起来
财务先做预算，各部门后做计划，两个对不上
——计划与预算的基础数据维护
缺少扎实的内外部基础数据做支撑
拍脑袋，拍胸脯，习惯了随意定计划
——计划与预算的执行分析
有了计划与预算，各部门照着执行就行了
计划与预算执行的好与不好，很难衡量
课程内容二：可行的编制与执行体系（过程管理）
——计划与预算的编制准备
公司高层的思路有冲突，目标不统一
没有全面而具体的编制要求，各行其是
缺少充分的分析、论证，编完就完了，走过场
——计划与预算的执行过程控制
计划执行好坏没人管，有人管也管不了
预算审批只管超不超，而不去分析该不该
——计划与预算的滚动执行管理
以年度为周期的跨度过长，计划总赶不上变化
只有局部的计划与预算滚动，整体协作跟不上
——计划与预算的绩效评价考核
执行过程无评价，实际考核与计划没关系
大部分计划缺少考核设计，只能考核大指标
课程内容三：高效的组织与制度体系（基础保障）
——高管团队和各部门的职责和作用
看似谁都有责任，出问题时，大家都没有责任
实际只有一把手在管，可一管就乱，一放就散
支持团队协作意愿不足，各管一段
部门负责人计划管理能力薄弱，惯于分派
——各部门预算责任属性与项目归集
部门预算责任不清晰，预算项目归集混乱
财务科目粗放，细化核算难，分不清算不准
——计划与预算闭环流程和制度规范
有制度，无执行，有要求，无约束
制度流程简单而混乱，起不到规范和控制作用
——计划与预算相关的特殊事项管理
想法老在变，计划不变化，执行跟不上
临时性的工作做了就做了，不及时修订计划
课程主讲
孙彤
专业领域：
中国企业战略设计的领先者——中国石油集团东方地球物理勘探公司的国际化战略升级再造设计项目，荣获2014年中企联“最具成功性咨询案例”。
企业主管计划和预算的中高层管理